金稅三期厲害了！虛開(kāi)增票，3藥企、19人被告！
日期：2017/6/17
來(lái)源：賽柏藍整理
在藥品流通大整治的過(guò)程中，一個(gè)牽涉到19人的大案出現了。
據安徽省《市場(chǎng)星報》報道，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，安徽多家醫藥公司高管涉嫌以低買(mǎi)高賣(mài)的方式對外虛開(kāi)增值稅發(fā)票。其中僅一家醫藥公司就涉嫌虛開(kāi)了4100萬(wàn)余元增值稅發(fā)票。
7月18日，市場(chǎng)星報、安徽財經(jīng)網(wǎng)記者從合肥市中院獲悉，此案已移交至該院。
近年來(lái)，虛開(kāi)增值稅發(fā)票一直是稅務(wù)總局嚴查的重點(diǎn)，賽柏藍在文后附上了一些搜索到的案例。國家衛計委、食藥監總局、稅務(wù)總局等于昨日下發(fā)《2016年糾正醫藥購銷(xiāo)和醫療服務(wù)中不正之風(fēng)專(zhuān)項治理工作要點(diǎn)》，其中重點(diǎn)提到：
共同治理醫藥購銷(xiāo)領(lǐng)域涉稅違法問(wèn)題，鞏固醫藥衛生行業(yè)發(fā)票使用情況專(zhuān)項整治成果。加強藥品與醫療器械行業(yè)發(fā)票使用情況的檢查，對醫藥企業(yè)涉稅問(wèn)題開(kāi)展專(zhuān)項整治，嚴厲打擊虛開(kāi)發(fā)票、偷稅等違法行為，查處一批涉稅違法案件。
以前可能是稅務(wù)部、審計署單兵作戰，現在是9大部委聯(lián)手了，發(fā)票、涉稅案件還是查處的重點(diǎn)，醫藥商業(yè)公司要小心了，利劍懸在頭上，合規、合規、合規！小心成為典型！
19名被告人，3家被告公司
第一被告人顧某，合肥大德昌醫藥有限公司（下稱(chēng)“大德昌公司”）股東，被告人王某、陳某、方某均為該公司股東。記者看到，此案涉案人數眾多，共有19名被告人，除了上述四人外，涉案的還有不少醫藥公司的負責人，以及醫藥公司的業(yè)務(wù)員。涉案的人員有：安徽省佰潤醫藥有限公司法人代表朱某；合肥市康麗醫藥責任有限公司副總經(jīng)理姚某；安徽徽都醫藥有限公司業(yè)務(wù)員董某等多家醫藥公司業(yè)務(wù)員。
此外，還有三家被告單位，他們分別為安徽省綠源醫藥有限公司、安徽省佰潤醫藥有限公司、安徽省潤生醫藥股份有限公司。
一公司四名股東 涉嫌虛開(kāi)增稅票4100萬(wàn)余元
經(jīng)依法審理查明，2014年3月份，被告人顧某伙同被告人王某、陳某、方某承包經(jīng)營(yíng)大德昌公司，通過(guò)低買(mǎi)高賣(mài)方式對外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票牟利。
2014年3月至2015年3月期間，大德昌公司通過(guò)被告人桑某介紹，接受貴州金玉堂藥業(yè)有限公司、鵬翔藥業(yè)有限公司、海明藥業(yè)有限公司、祥瑞藥業(yè)有限公司、秋根泉藥業(yè)有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票909份、稅額1500余萬(wàn)元。
此后，他們又接受了多家醫藥公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票。統計顯示，大德昌公司共計接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票2338份，稅額4100萬(wàn)余元。大德昌公司以收取票面價(jià)稅合計7%至9%左右的賣(mài)票費對外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
檢方指控虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪
檢方認為，被告人顧某、王某、陳某、方某等19人，被告單位潤生公司、佰潤公司、綠源公司，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。其中顧某、王某、陳某、方某虛開(kāi)4100萬(wàn)余元。
檢方認為，19名被告人和3家被告單位的行為應當以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責任。
附：虛開(kāi)增值稅發(fā)票的典型案例
?2012年7月 北京
《經(jīng)濟參考報》報道，因虛開(kāi)近兩億元增值稅發(fā)票、偷稅2000余萬(wàn)元，北北京三家醫藥公司的的法人代表、副總以及財務(wù)人員等19人，近日被北京市第一中級人民法院判處無(wú)期徒刑至有期徒刑三年不等的刑罰，三家公司也被處以200萬(wàn)元至500萬(wàn)元不等的罰金。
?2013年8月 河北
《法制日報》報道稱(chēng)，國家稅務(wù)總局今天透露，經(jīng)審計署審計發(fā)現，河北量?jì)r(jià)醫藥公司，涉嫌對遼寧、北京、江蘇、天津等地十幾家醫藥經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)大量虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計約7.76億元。專(zhuān)案組共對23人采取了強制措施，其中批捕9人，取保候審14人。
?2014年5月 甘肅
據《西部商報》道，甘肅省公安廳公布2014年我省破獲的兩起特大涉稅案件，這些案件共同特點(diǎn)就是假借醫藥企業(yè)名義虛開(kāi)發(fā)票偷稅漏稅。其中一家，先后為廣東、江西、安徽等17個(gè)省市75家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額達7億元，該案被公安部在全國發(fā)起集群戰役，涉案人員最終被抓。
?2014年7月 重慶
據《法制日報》的消息，重慶一醫藥公司經(jīng)理，在沒(méi)有發(fā)生真實(shí)藥品交易的情況下，以支付票面金額8%至8.2%不等的開(kāi)票費方式，先后向多家購買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票576份，價(jià)值5723.5152萬(wàn)元，用于抵扣稅款844萬(wàn)余元，后因虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票獲刑十年。
?2015年4月 廣西
《檢察日報》的消息，日前，廣西壯族自治區荔浦縣檢察院以涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪批準逮捕了犯罪嫌疑人王樂(lè )香。被查的原因是，該人士伙同他人通過(guò)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票牟利，涉案金額達2900余萬(wàn)元。
?2015年7月 湖南
《三湘都市報》訊，為了做平公司賬目，在與別的公司沒(méi)有發(fā)生交易的情況下，原湖南麓谷醫藥有限公司從4家醫藥公司處購買(mǎi)了上千萬(wàn)元增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其中200余萬(wàn)被其抵扣稅款。涉案的5家醫藥公司均因犯虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被處罰金，5家公司的10名高管被判刑?！爸鞣腹尽币虼送I(yè)，遭后來(lái)者“洗牌”。
?2015年12月 山東
國家審計署的發(fā)布2015年第34號公告，山東?？滇t藥有限公司等15戶(hù)企業(yè)涉嫌虛開(kāi)藥品購銷(xiāo)發(fā)票偷逃稅款問(wèn)題被公布。審計發(fā)現，2009年至2013年，山東?？滇t藥有限公司等15戶(hù)醫藥企業(yè)，涉嫌通過(guò)虛構銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、虛增藥品售價(jià)、操縱稅控機具等方式虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，偷逃稅款18.5億元。2012年至2014年，審計署將上述線(xiàn)索移送稅務(wù)總局、公安部組織查處。至2015年11月，稅務(wù)總局和公安部專(zhuān)案組已查補稅款、罰款共計22.29億元，有關(guān)責任人被處以有期徒刑7年至12年。
?2016年2月 甘肅
《蘭州晨報》報道，嘉峪關(guān)市大西北藥業(yè)有限責任公司為逃稅，在2010年4月至2012年10月期間虛開(kāi)1848份總面額1855萬(wàn)多元的發(fā)票，抵扣進(jìn)項稅額241萬(wàn)多元。近日，嘉峪關(guān)市中級人民法院一審以“虛開(kāi)用于抵扣稅款發(fā)票罪”判處該公司法定代表人張玉山有期徒刑12年，該公司出納凡某因犯同罪被判處緩刑5年。
?2016年2月 安徽
據《市場(chǎng)星報》報道，通過(guò)被告人周某、謝某掛靠為合肥大德昌醫藥有限公司任業(yè)務(wù)經(jīng)理，二人以牟利為目的，購買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票用于抵扣，并對外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，共接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅額共計1300余萬(wàn)元，對外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅額共計2800余萬(wàn)元。以上4名被告人和2家被告單位均觸犯了姓范，以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責任，當庭受審。
信息來(lái)源：賽柏藍
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