兩票制推行一年，仍有大量公司過(guò)票，近期被密集發(fā)現并立案查處！
日期：2017/5/22
兩票制的目的是打擊過(guò)票洗錢(qián)，盡管兩票制已經(jīng)由國務(wù)院強推有一年多的時(shí)間，但是過(guò)票公司仍然很多。有意思的是，發(fā)現和查處過(guò)票公司問(wèn)題的，不是制定兩票制的部門(mén)，而是稅務(wù)機關(guān)。
今天網(wǎng)上就有三個(gè)過(guò)票公司因稅務(wù)問(wèn)題被查處、判刑的案例。
過(guò)票公司的做法一般是：給代理商按照底價(jià)進(jìn)、高價(jià)出的方法將高額的差價(jià)為代理商洗出，然后過(guò)票公司四處購買(mǎi)發(fā)票來(lái)沖抵。為了確保進(jìn)銷(xiāo)都是藥品或器械等同類(lèi)商品，過(guò)票公司一般尋找醫藥類(lèi)公司以較低的票率購買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅發(fā)票來(lái)沖抵高額的差價(jià)，因此過(guò)票公司和虛開(kāi)增值稅發(fā)票的賣(mài)票公司是過(guò)票市場(chǎng)的兩大主要力量。
金稅三期后，虛開(kāi)增值稅發(fā)票很容易被查出，購買(mǎi)虛開(kāi)發(fā)票的相關(guān)過(guò)票公司一同被牽出。
案例1：江蘇高要某醫療用品公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票被逮捕
4月11日，專(zhuān)案組采取行動(dòng)，在高要區某醫療用品有限公司內抓獲涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的犯罪嫌疑人鄧某等5人。4月13日，專(zhuān)案組快速奔赴佛山市順德區樂(lè )從鎮，將另一名涉嫌介紹虛開(kāi)發(fā)票的“中間人”陳某抓獲。
經(jīng)查實(shí)，上述犯罪嫌疑人均在明知沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下，為了牟取非法利益，仍以支付虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的票面金額7%-10%的點(diǎn)數為報酬，虛開(kāi)的多份增值稅專(zhuān)用發(fā)票自用或者銷(xiāo)售他人用于申請國家稅務(wù)局抵扣稅款。
5月12日，犯罪嫌疑人因涉嫌虛開(kāi)增值稅票案被呈請逮捕。
案例2：懷化芷江某藥材公司承包人虛開(kāi)增值稅發(fā)票被判刑十年
女子馬某與他人承包經(jīng)營(yíng)了一家藥材公司，為某藥業(yè)公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票80余張，涉稅款達940余萬(wàn)元，而該藥業(yè)公司則以發(fā)票價(jià)稅合計票面金額7%的金額作為“手續費”回報給馬某，其行為很快就引起了稅務(wù)部門(mén)的高度警覺(jué)。于2017年2月8日被芷江侗族自治縣人民法院以犯虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣六十萬(wàn)元。
案例3：廣西某醫藥有限公司購買(mǎi)非正常增值稅發(fā)票被查處
2015年，南寧國稅局在對該公司例行檢查中，檢查人員發(fā)現其存在違反稅收法律和法規的問(wèn)題。經(jīng)南寧市國家稅務(wù)局稽查局批準，2016年3月1日，該公司被立案檢查。
檢查人員發(fā)現，該公司與連云港某醫藥科技有限公司等10家企業(yè)均訂有購銷(xiāo)合同，2016年1月12日，檢查人員通過(guò)連云港市國稅局稽查局從金稅系統中對這10家企業(yè)查詢(xún)發(fā)現：有兩家企業(yè)的狀態(tài)已顯示為非正常狀態(tài)，其他8家企業(yè)雖反映為正常狀態(tài)，但電話(huà)聯(lián)系企業(yè)人員時(shí)均無(wú)人接聽(tīng)。
由于案發(fā)地在連云港，檢查人員不斷來(lái)回南寧和連云港之間，對10家企業(yè)進(jìn)行走訪(fǎng)取證并及時(shí)鎖定證據。經(jīng)過(guò)近9個(gè)月的奔波，案情終于水落石出：廣西某醫藥有限公司于2014年9月、10月，2015年4月、6月、7月、8月、9月共取得“認證后失控”增值稅專(zhuān)用發(fā)票686份，金額合計6100多萬(wàn)元，涉稅金額高達1000多萬(wàn)元。
近日，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及《中華人民共和國增值稅暫行條例》等相關(guān)法律法規對該公司作出追繳稅款共計712萬(wàn)元及相關(guān)的稅務(wù)處理處罰決定。
增值稅相關(guān)稅法：
我國刑法第205條規定，為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)增值稅發(fā)票，騙取國家稅款，數額特別巨大，情節特別嚴重，給國家利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或死刑，并處沒(méi)收財產(chǎn)。根據有關(guān)司法解釋規定，造成國家稅款損失50萬(wàn)元以上并且在偵查終結前仍無(wú)法追回的，屬于“給國家利益造成特別重大損失”。
信息來(lái)源：萬(wàn)英會(huì )
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