4個(gè)“空殼公司” 大肆開(kāi)具增值稅發(fā)票
2016年3月11號，資陽(yáng)雁江國稅稽查部門(mén)向資陽(yáng)市公安局雁江區分局移送了一條重要涉案線(xiàn)索，通過(guò)金稅工程的“大數據”系統分析，新近成立的資陽(yáng)鵬盛藥業(yè)有限公司等4家公司，涉嫌接受并對外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，涉案金額巨大。
據雁江區辦案民警介紹，資陽(yáng)鵬盛藥業(yè)有限公司自成立以來(lái)，收購銷(xiāo)售都發(fā)生在外省，在無(wú)材料商品儲存點(diǎn)、無(wú)生產(chǎn)設備、無(wú)加工成品能力的情況下，在2015年8月至2016年1月期間大肆開(kāi)具增值稅普通發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票?！肮驹诙虝r(shí)間內突然發(fā)生巨額交易，時(shí)間比較緊密，開(kāi)票行為異常，而且公司法定代表人已不知去向?！?/span>
經(jīng)調查發(fā)現， 4家公司注冊成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)地址、增值稅一般納稅人登記時(shí)間驚人的一致，法定代表人、財務(wù)負責人互為兼任，而且4名法定代表人均為異地，與實(shí)際控制人不一致?！敖?jīng)過(guò)初步調查，我們發(fā)現實(shí)際控制人是安徽亳州人，李某德(化名)。甚至，個(gè)別法人連亳州市都未出過(guò)，真實(shí)身份是農非商?！?/span>
種種異常跡象表明，這4家公司高度神秘又相互關(guān)聯(lián)，神秘的背后，又隱藏著(zhù)某種不可告人的秘密。
“只開(kāi)票無(wú)實(shí)物” 涉案金額高達一億余元
“可以不給貨，有票就行?！崩钅车率前不召裰萑?，亳州是中國有名的中藥材之都，由于近年來(lái)中藥材生意競爭激烈，李某德動(dòng)起了歪腦筋，想通過(guò)走虛開(kāi)發(fā)票的“捷徑”快速致富，于是在千里之外的資陽(yáng)注冊了“4家藥業(yè)公司”。
“當地都是做中藥材的，別人需要票，我給他們就是了?！崩钅车卤硎?，資陽(yáng)是西部地區，與亳州相隔較遠，知情人少，于是就到資陽(yáng)做起了“只開(kāi)票無(wú)實(shí)物”的“生意”。
注冊公司后，李某德聘請了會(huì )計向資陽(yáng)雁江區國稅局申辦了稅務(wù)登記手續，取得增值稅一般納稅人資格，自2015年8月至2016年1月，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，冒用安徽省亳州市蕉城區王大莊79戶(hù)農戶(hù)信息虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票803份，票面金額780余萬(wàn)元。
期間，他又以票面金額0.9%—1.2%的價(jià)格通過(guò)中間人向安徽、山東、河北等地的35家中藥材種植專(zhuān)業(yè)合作社購買(mǎi)增值稅普通發(fā)票2676份，票面金額8300余萬(wàn)元，兩次共計9100余萬(wàn)元，用于進(jìn)項抵扣。同時(shí)，李某德還虛開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票830份，票面金額7400余萬(wàn)元，進(jìn)銷(xiāo)兩項共開(kāi)具票面金額達1.66億元，他又將虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票賣(mài)給了9家醫藥公司牟取非法利益。
“知道違法，但沒(méi)想到這么嚴重，是刑事犯罪?！崩钅车卤硎?，自己在“做生意”時(shí)，意識到是違法，但還是抱著(zhù)僥幸心理，想著(zhù)“鉆空子”，打擦邊球，準備做個(gè)半年就離開(kāi)資陽(yáng)。
不到半年，李某德就通過(guò)虛開(kāi)增值稅發(fā)票共牟取利潤300多萬(wàn)?！斑@些錢(qián)一部分上稅，一部分‘買(mǎi)發(fā)票’，一部分開(kāi)支公司日常費用，剩下的就幾十萬(wàn)?！?/span>
但是，李某德的犯罪行為卻給國家造成了1200余萬(wàn)元的稅款損失?！案鼑乐氐氖?，他將虛開(kāi)的增值稅發(fā)票賣(mài)給了其他企業(yè)，那些企業(yè)通過(guò)非法手段降低了生產(chǎn)成本，獲得了不正當的競爭優(yōu)勢，嚴重擾亂了市場(chǎng)經(jīng)濟秩序?！睋窬榻B。
由于涉案金額巨大、影響地區廣，公安部將該案線(xiàn)索發(fā)起全國“集群戰役”、國家稅務(wù)總局將該案確定為打虛打騙“雪豹2016”專(zhuān)項行動(dòng)首案，由公安部、國家稅務(wù)總局督促涉案地區公安、稅務(wù)部門(mén)對案件線(xiàn)索及時(shí)立案查處，并對涉案人員開(kāi)展抓捕。
歷時(shí)大半年 一舉斬斷騙稅大網(wǎng)
經(jīng)過(guò)深入調查，在與亳州警方協(xié)同配合下，李某德終于浮出水面，警方隨即進(jìn)行了網(wǎng)上追逃。李某德的社會(huì )關(guān)系網(wǎng)盤(pán)根錯節，社會(huì )背景相當復雜?！拔覀冞\用了公安經(jīng)偵違法資金查控平臺功能來(lái)調查，又對李某德的社會(huì )關(guān)系進(jìn)行了梳理，掌握了他的活動(dòng)規律，鎖定了他的藏匿地點(diǎn)?！泵窬嬖V記者，經(jīng)過(guò)多日摸底排查，蹲點(diǎn)守候，4月14日，專(zhuān)案組兵分兩路，在當地特警的配合下，終于將李某德從藏身地擒獲，并當場(chǎng)查獲作案所用的手機卡20余張。據李某德交代，如此多的手機卡系逃避打擊所用。
首犯李某德歸案，但案件的查處還遠沒(méi)有結束，案件的影響也在持續發(fā)酵，收網(wǎng)行動(dòng)隨著(zhù)調查取證的推進(jìn)一步步展開(kāi)。隨后，專(zhuān)案組多次奔赴安徽、江蘇、廣東、新疆等6省、7地，在當地公安機關(guān)和國稅稽查部門(mén)的配合下，對涉案的中間人和下游企業(yè)進(jìn)行追查，先后查處涉案企業(yè)、個(gè)人刑事立案32件，抓獲違法犯罪嫌疑人10名，挽回稅款損失1200多萬(wàn)元，處罰金160多萬(wàn)元。歷時(shí)大半年，一舉斬斷了這張騙稅大網(wǎng)。
該案的成功偵破，有力打擊了當前資陽(yáng)部分企業(yè)乃至全國部分地區存在的虛開(kāi)增值稅發(fā)票等違法犯罪的勢頭，維護了市場(chǎng)經(jīng)濟和國家稅收的正常秩序。
信息來(lái)源：聯(lián)眾醫藥網(wǎng)
