查處藥品走票經(jīng)驗談
日期：2016/3/9
辜穎
從已有的成功查處“走票”案件的經(jīng)驗看，“走票”行為雖然隱蔽、雖然有合法的外衣保護，但終有端倪會(huì )顯現，終有蛛絲馬跡可尋覓。
比較容易發(fā)現的痕跡主要有：
藥品外包裝上的粘貼的物流快遞單，如果快遞單上標注的發(fā)貨人是個(gè)人、地址是住宅，就有可能涉嫌“走票”。
有藥無(wú)票，現場(chǎng)有藥品，但不能提供票據，詢(xún)問(wèn)時(shí)會(huì )告訴你，藥先到的，票要到藥用完結賬時(shí)才開(kāi)。這種情況極有可能藥品是個(gè)人銷(xiāo)售的，根據購藥方需要再選擇藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)開(kāi)票。
有票無(wú)單或票、單不符，有票據但沒(méi)有隨貨同行的藥品清單，或有清單但與票據不一致，極有可能藥品不是開(kāi)票企業(yè)提供，所以開(kāi)票企業(yè)無(wú)法或準確提供隨貨同行的詳細清單。
需要主動(dòng)檢查并深追細究才能發(fā)現判斷的主要有：
查商流的交易過(guò)程，看是否在合法企業(yè)間連續進(jìn)行。檢查藥品票據和其他商業(yè)文件，發(fā)現可疑的向提供方逐級追溯，直至藥品生產(chǎn)企業(yè)。其間如存在不能對應上的斷開(kāi)點(diǎn)，就有可能是“走票”的環(huán)節。這種追溯不是提供方的企業(yè)調查，而是向票據及其他商業(yè)文件上標示的企業(yè)所在地的藥品監管部門(mén)核查。
查物流的藥品遞送過(guò)程，看是否在藥監部門(mén)核準的地址間流轉。檢查藥品的遞送手續，從中發(fā)現發(fā)貨地為核準地址以外的線(xiàn)索。如手續不全或沒(méi)有手續，可追溯到物流公司進(jìn)一步調查。由于法律法規尚未對物流遞送手續的索取、保存有明確的規定，所以收貨單位一般只注重藥品的簽收，不大在意是哪家物流公司送的貨，檢查起來(lái)有一定的難度。當然，如果想到辦法直接到物流公司調查，從收、發(fā)貨單位是否為合法藥企來(lái)判斷是否涉嫌“走票”，情況就要簡(jiǎn)單得多。
查資金的流動(dòng)過(guò)程，看藥款的回籠是否與商流的路徑一致。資金流向是最能也是最后判斷是否“走票”的關(guān)鍵要件，是在其他手段無(wú)果的情況下殺手锏。查資金的流向，首先查藥品的接收單位，看匯出資金的收款單位是否與開(kāi)具票據的相一致；其次查藥品的發(fā)貨單位，看藥款是否如數入賬；再次如果發(fā)貨單位是經(jīng)營(yíng)企業(yè)的話(huà)，同時(shí)查看該企業(yè)購進(jìn)藥品的資金流向。直至按商流的來(lái)向逐級追查到藥品生產(chǎn)企業(yè)。之所以需要如此查對，是因為只要有相關(guān)手續，不是匯款憑證上指定的收款人，銀行也提供轉賬和支取服務(wù)。資金一旦離開(kāi)商流的路徑，就有可能涉嫌“走票”。
由于“走票”沒(méi)有法律法規的界定和可直接對應的處罰條款，要使“走票”行為得到有效的查處，就必須取得其過(guò)程中具體違法的證據。而在眾多的證據中，最關(guān)鍵的終結證據就是要調取到開(kāi)具票據的企業(yè)承認票據是其開(kāi)具的，而藥品非其經(jīng)營(yíng)的證明材料和原始物件。
信息來(lái)源：醫學(xué)精英俱樂(lè )部
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